Всё о покупке и продаже автомобилей
Всё о покупке и продаже автомобилей
Рубрики

Что необходимо знать про налог с продажи автомобиля

Покупка и продажа автомобилей осуществляется повсеместно. Сейчас эту процедуру существенно упростили, применив стандартный договор купли-продажи. При этом по факту реализации транспортного средства, если продавец получает от продажи прибыль, он обязан заплатить соответствующий подоходный налог.

Налог с продажи авто

Основная проблема заключается в том, что налоги с продажи автомобилей приходится рассчитывать самостоятельно, как и подавать необходимые декларации. Это отличает подоходный налог от транспортного, который начисляет ФНС по каждому автомобилисту. Последним только остаётся оплатить квитанцию.

Но разобраться с этим видом платежей можно. Для этого необходимо вникнуть в суть, понять, когда действительно необходимо платить, а в каких ситуациях это не требуется от граждан. Касательно налогообложения по факту реализации ТС есть много вопросов, на которые нужно найти правильные ответы.

Вопрос владения менее и более 3 лет

Одним из ключевых вопросов в налогообложении при реализации автомобиля является срок владения ТС до того, как собственник осуществил продажу. От этого во многом зависит то, придётся ли платить налог или нет. Отталкиваться нужно от года, с которого вы владеете авто. Если срок к моменту продажи меньше трёх лет, тогда платить наверняка придётся. В отличие от ситуации, когда период владения менее 3 лет, при превышении этого срока платить в казну ничего не требуется.

Следует заглянуть в 23 главу действующего Налогового Кодекса. В нём есть чёткий ответ на то, надо ли платить обязательный налог с продажи своего автомобиля, если вы им владеете тот или иной период. Владелец должен выплатить часть вырученных средств в виде подоходного налога. При этом он должен владеть ТС менее 3 лет.

Для отсчёта этого периода берут не дату постановки на учёт, а дату заключения договора, получения справки-счёта из автосалона, либо подписания дарственной и передачи авто по наследству.

Чтобы оплатить налог, потребуется самостоятельно рассчитать его размер, предъявить результаты в налоговую и предоставить соответствующую декларацию. Первым делом убедитесь, надо ли в вашем случае платить часть суммы от продажи машины. Если да, то в каком размере налог уплачивается и где он должен уплачиваться. Если он платится впервые, могут возникнуть небольшие трудности. В дальнейшем, получив опыт, решение вопроса существенно упростится.

Отдельного внимания заслуживает налог при продаже подержанной машины, если она была куплена более 3 лет назад. В этой ситуации к налоговикам обращаться нет необходимости.

Спустя 3 года обязательство по оплате подоходного налога аннулируется. Тут всё предельно просто. При этом не имеет значения, насколько дороже стоимости покупки удалось реализовать автомобиль.

Только настоятельно рекомендуется предварительно уточнить, действительно ли прошло 3 года. Многие берут за основу просто 3 календарных года. Это не совсем правильно, из-за чего возникают сложности. Лучше взять за основу полные 36 месяцев, начиная отсчёт от даты, которая стоит в договоре купли-продажи. К примеру, купив автомобиля 10 июля 2017 года, не платить за него налог при продаже не нужно будет с 10 июля 2020 года.

Особенности расчёта и способы снижения ставки

Закономерно автовладельцев интересует, какой будет налог с продажи их автомобиля. Это можно узнать путём проведения расчётов.

Большинство людей могут сделать это своими силами. Не обязательно быть экспертов в области налогообложения. Достаточно иметь под рукой лист бумаги и калькулятор.

Для расчёта не лишним будет узнать о сумме, не облагаемой налогами при продаже автомобилей. Это позволит минимизировать собственные расходы от полученной прибыли. Но дополнительно не забудьте уточнить то, какие суммы облагаются налогами при продаже автомобилей.

Когда транспортное средство находится во владении человека не больше 3 лет, ему потребуется провести расчёт подоходного налога с продажи своего автомобиля. Многие почему-то путают его с платежами за владение авто. Не разница с транспортным налогом при продаже автомобилей существенная. Последний собственник перестаёт платить, реализовав машину другому человеку. За транспортный налог нужно отдавать деньги, только будучи владельцем ТС. Тут уже речь идёт о подоходном налоге от прибыли, полученной в результате реализации авто.

Процент налога на продажу

Формула расчёта предельно простая. Для этого нужно взять за основу налоговую базу, и умножить её на 13%.

Налоговой базой называется доход, получаемой от реализации машины. Фактически это разница между тем, за сколько вы купили автомобиль, и за какие деньги его продали. К примеру, купив авто за 1 миллион рублей, и продав за 1,3 миллиона, налоговая база составит 300 тысяч рублей.

Это к вопросу о том, от какой суммы вычисляется налог, если была осуществлена продажа своего авто. Но не спешите применять такую чистую формулу. У всех граждан РФ есть возможность уменьшить размер налоговой базы.

Существует 2 основных способа снижения ставки. Это закреплено правилами налогообложения и во многом позволяет изменить размер налога, какой потребуется платить по факту продажи автомобиля. Налог от реализованной автомашины не обязательно будет таким, каким он потенциально представлен по базовой формуле. Обязательно стоит применить способ уменьшения налоговой базы. Поскольку ТС регулярно покупают и продают, все существующие схемы находятся в открытом доступе, они совершенно легальные, и могут применяться в зависимости от конкретной ситуации.

  • Снижение ставки на 250 тысяч рублей. Здесь применяется имущественный налоговый вычет. Это размер дохода, который получил налогоплательщик за счёт продажи иного имущества, находившегося в его собственности менее 3 лет. Но этот вычет не может превышать 250 тысяч рублей.
  • Снижение ставки за счёт стоимости покупки машины, если остались документы, подтверждающие этот факт.

Разобравшись с тем, подлежит ли обложению налогом осуществляемая продажа собственного автомобиля, требуется выполнить расчёты. Если сделки облагаются выплатами в государственную казну, не проводить их не рекомендуется. Ко всем подлежащим налогообложению сделкам относятся достаточно внимательно, и при попытке избежать выплат могут возникнуть серьёзные последствия.

Учтите, что одновременно применять два способа снижения ставки нельзя.

Фактически выделяют 3 основных способа расчёта:

  1. При наличии документов, в которых указывается стоимость приобретённого автомобиля, НДФЛ, то есть подоходный налог, лучше рассчитать по такой формуле. От суммы продажи отнять сумму покупки, и результат умножить на 13%.
  2. Если таких документов нет, лучше применять налоговый вычет в размере 250 тысяч рублей. Возможность воспользоваться этим вычетом есть лишь 1 раз в год. Тогда формула меняется. От суммы продажи отнимается 250 тысяч рублей, и результат умножается на 13%.
  3. Если продавец ТС в текущем году воспользовался вычетом в 250 тысяч, а документы на покупку авто отсутствуют, тогда применяется базовая формула для расчёта. То есть стоимость продажи умножается на 13%, и получается размер налога.

Чтобы лучше понять принцип расчёта, стоит взглянуть на несколько примеров.

Примеры проведения расчёта

Смоделируем несколько ситуаций, которые помогут разобраться в особенностях расчёта подоходного налога при реализации транспортных средств.

  • Автомобиль продаётся по цене менее 250 тысяч рублей. Предположим, свою машину человек продал за 200 тысяч. Тогда стоит воспользоваться вычетом в 250 тысяч. От 200 отнимаем 250 тысяч, умножаем на 13% и получаем 0 рублей. Ничего платить в качестве налога не нужно.
  • Авто продаётся за 300 тысяч рублей. Тогда от 300 отнимаем 250, получается 50 тысяч рублей. Умножив их на 13%, появляется 6,5 тысяч рублей в качестве подоходного налога.
  • Если реализуется за 300 тысяч рублей, но вычетом в 250 тысяч уже воспользовались ранее. Тогда 300 тысяч умножается за 13% и получается 39 тысяч рублей. Именно столько нужно заплатить в качестве налога.
  • Машину ранее приобрели за 500 тысяч, но продали за 400 тысяч. Никакой прибыли нет. Потому и налог отсутствует.
  • Автомобиль продали за 600 тысяч, хотя в своё время купили за 500 тысяч. Тогда от 600 000 отнимаем 500 000, и умножаем на 13%. В качестве налога придётся заплатить 13 тысяч рублей.

Во всех этих ситуациях, даже когда налог нулевой, подавать декларацию всё равно придётся.

Оформление и подача декларации

Даже если сделка не предусматривает необходимость платить налог с продажи своего авто, подавать декларацию всё равно придётся.

Налоговая декларация образец

Для таких целей предусмотрена стандартная декларация 3-НДФЛ. Подаётся она в отделение налоговой службы по месту регистрации граждан. Сделать это можно несколькими способами:

  • Лично посетить отделение налоговой, либо отправить туда своего уполномоченного представителя.
  • Отправить декларацию через заказное письмо. При этом датой подачи будет считаться тот день, когда было отправлено письмо.
  • Воспользоваться онлайн формой для заполнения документа.

Вне зависимости от выбранного способа, помимо самой декларации, потребуется приложить ксерокопии или отсканированные копии своего гражданского паспорта и договора купли-продажи. Последний документ выступает в роли подтверждения того, за какую суммы было продано транспортное средство.

Выбирая вариант через онлайн оформление, можно воспользоваться официальным сайтом ФНС или же порталом Госуслуг. Увы, перед использованием их сервисов всё равно придётся посетить налоговую. Это необходимо, чтобы получить доступ в свой личный кабинет для использования сайта налоговой. В МФЦ потребуется явиться для подтверждения собственной учётной записи портала Госуслуг. Но это придётся сделать лишь раз.

На сайте Госуслуг сервис для подачи декларации доступен в тематическом разделе с налогами и финансами.

Работая через сайт ФНС, вам необходимо:

  • войти в свой личный кабинет;
  • нажать на вкладку, где указаны налоги на доходы;
  • выбрать декларацию по форму 3НДФЛ;
  • заполнить все поля;
  • прикрепить копии документов;
  • нажать на отправку.

Расчёты налогов на продажу

Помните, что отправлять документы на рассмотрение нужно по тому адресу ФНС, где вы зарегистрированы.

Если хотите подать документы через отделение или заказным письмом, бланк можно получить на месте, либо же скачать на официальном сайте налогового ведомства. Аналогичный образец для распечатки есть на сайте Госуслуг.

Заполняя декларацию любым выбранным способом, придерживайтесь нескольких основных правил:

  • записывайте информацию печатными заглавными буквами;
  • при ручном заполнении используйте только чёрную или синюю ручку;
  • не делайте помарки;
  • не допускайте грамматические ошибки;
  • в каждой ячейке должен быть лишь один символ;
  • каждую страницу документа распечатывайте на 1 листе;
  • не используйте двухстороннюю распечатку.

Отправить только декларацию мало. Помимо неё, вам потребуется подготовить небольшой перечень дополнительных документов.

Заранее позаботьтесь о наличии:

  • справки о доходах для физического лица, представленной по форме 2НДФЛ за прошедший год (выдаётся на работе);
  • ДКП и прочих документов, способных подтвердить стоимость проданного транспортного средства;
  • договора купли-продажи, по которому вы менее чем 3 года назад купили продаваемую сейчас машину (это подтвердит затраты на покупку);
  • свидетельства о присвоении ИНН (требуется сам номер);
  • гражданского паспорта.

Если для вашего конкретного случая предусмотрены иные дополнительные документы, вам обязательно сообщат это представители налоговой службы.

Не исключено, что ДКП у вас будет отсутствовать. Если машина покупалась сравнительно давно, свой экземпляр ДКП можно потерять или испортить.

При отсутствии у вас ДКП можно поступить одним из следующих способов:

  • Обратиться к покупателю. Есть вероятность, что его экземпляр ДКП сохранился. Просто попросите сделать для вас копию.
  • Сделать запрос в ГИБДД. В ГИБДД при перерегистрации ТС всегда передаётся один экземпляр договора. По запросу его могут найти в архивах и предоставить вам.
  • Подать декларацию, но без ДКП. Налоговая служба будет сверять данные в декларации с информацией из ГИБДД. Не исключено, что им даже не потребуется от вас копия ДКП. Но из ФНС может прийти уведомление с требованием предъявить документ. В этом случае отправьте декларацию, прикрепив к ней письмо. В письме попросите сверить данные с информацией из ГИБДД, поскольку вы потеряли ДКП.
  • Предъявить иной документ. Заменить ДКП может акт приёма-передачи, банковская справка, квитанция или финансовая расписка.

Когда требуется провести оплату

Отдельно стоит акцентировать внимание на сроках уплаты налогов при продаже своего автомобиля. Согласно действующему налоговому законодательству, оплату следует провести не позднее чем 15 июля того года, который идёт за годом продажи.

Фактически у вас есть целый год, чтобы выполнить свои налоговые обязательства. Предположим, что вы продали транспортное средство в текущем 2019 году. Заплатить подоходный налог вы обязаны до 15 июля следующего, то есть 2020 года.

Подавать декларацию в налоговую службу следует до 30 апреля того года, который следует за годом продажи. Но учтите, если вы подадите документы в последние дни, наверняка столкнётесь с серьёзными очередями. Лучше решить этот вопрос заранее.

Сумма налога на продажу авто

Как можно не платить подоходный налог

Чтобы не заниматься налогами с продажи своей машины, можно воспользоваться одной из следующих схем. В зависимости от конкретной ситуации, может даже не потребоваться подавать декларацию.

Есть несколько вариантов, как по факту не платить налог с продажи собственного автомобиля.

  • Продать машину спустя 3 года с момента её приобретения. В этом случае налог платить не нужно, а также в подачи декларации нет необходимости. Соответствующие обязательства полностью снимаются.
  • Реализовать автомобиль по цене до 250 тысяч рублей. Налог платить не придётся, но оформлять декларацию всё равно потребуется в такой ситуации.
  • Подтвердить тот факт, что вы продаёте автомобиль по цене ниже, чем вы его в своё время приобрели. Актуально лишь при наличии документов, которые подтверждают это. И декларацию подавать придётся.
  • Продать автомашину, используя доверенность. В такой ситуации декларация для налоговой не нужна. Но подобный формат сделки крайне рискованный для всех сторон, кто в ней участвует.

Если один из представленных вариантов вам подходит, ими стоит воспользоваться.

Последствия при отсутствии декларации и уклонения от налогов

Если не отчитаться перед налоговой, ведомство само займётся расчётами обязательных подоходных выплат. Только учтите, что они вам насчитают намного больше, чем на самом деле.

Помимо этого, вас могут подвернуть следующим наказаниям:

  • штраф за неподачу декларации;
  • пеня за просрочку оформления документов;
  • принудительное взыскание имеющихся задолженностей.

Если вы вовремя не отправите документы в службы, тогда вас оштрафуют на 5% от размера налога за каждый просроченный месяц. При этом штраф по закону не может составлять более чем 30% от размера неоплаченного налога, но и не может быть менее 1 тысячи рублей. Если вы не предъявите декларацию, которая по закону должна быть нулевой, но она всё равно требуется, тогда потребуется заплатить 1000 рублей штрафа.

Просрочка по оплате карается 20% штрафом от неоплаченной суммы. Если же в налоговой подтвердят, что вы умышленно нарушили закон, тогда размер штрафа увеличат до 40%.

Когда налогоплательщики не платят более 3 тысяч рублей, в течение 6 месяцев с даты просрочки по оплате ФНС может подать на вас в суд и потребовать принудительного взыскания.

Комментарии
  • ВКонтакте
  • на сайте
  • Добавить комментарий

Соц. сети