Всё о покупке и продаже автомобилей
Всё о покупке и продаже автомобилей
Рубрики

Как рассчитать транспортный налог на машину

Всё большему количеству россиян удаётся обзавестись собственным транспортным средством. Кто-то покупает дорогие иномарки, другие довольствуются бюджетными моделями или машинами отечественного производства.

Транспортный налог на автомобиль

Но покупка авто предусматривает обязательное выполнение определённых налоговых обязательств. Основным выступает транспортный налог. Причём он на один и тот же автомобиль, но в разных регионах страны, может заметно отличаться. Обусловлено это тем, что регулятором размера налогов выступает местный муниципалитет.

Вообще расчёт осуществляется непосредственно в налоговой, а автомобилисту просто присылают квитанцию, которую он обязуется оплатить до 1 декабря каждого года. Но всё равно люди интересуются расчётом транспортных налогов, поскольку им важно знать, какая выйдет сумма по итогу года и какой автомобиль купить, чтобы платить по минимальным ставкам. Есть несколько моментов, на основе которых формируется конечная стоимость. Разобравшись в этом, каждый автолюбитель сможет примерно знать, сколько денег ему предстоит отдавать в государственную казну за год эксплуатации того или иного транспортного средства.

Особенности расчёта

Ошибочно считать, что размер налога нужно обязательно высчитывать своими силами для последующей оплаты. На самом деле этим занимаются сотрудники местной налоговой службы.

Для расчёта в ФНС требуется, чтобы транспорт находился в базе данных ГИБДД. Там же находится информация про владельца ТС, выступающего в роли налогоплательщика.

Центр обработки данных формирует налоговые уведомления и распечатывает квитанции. Они отправляются физическим лицам в виде заказного письма. Но у налогоплательщика есть отличная возможность предварительно рассчитать размер пошлины. Это актуально перед покупкой нового или подержанного авто, а также в течение всего периода эксплуатации.

Применяемая формула

Воспользовавшись специальной формулой для расчёта транспортного налога, можно своими силами определить размер будущей квитанции ещё до того, как её отправят из налоговой службы.

При этом транспортный налог (ТН) рассчитывается индивидуально для каждого авто и иного средства передвижения. В частности налоги платят владельцы катеров, яхт, вертолётов и пр.

Применяемая формула для самостоятельного расчёта обязательного транспортного налога имеет стандартный вид. Она широко применяется для физических лиц. С её помощью можно самостоятельно ответить на вопросы, возникшие к налогообложению конкретно вашей автомашины.

Расширенная формула выглядит так:

ТН=НБхСхКх(Х/12)

НБ расшифровывается как налоговая база, С – это ставка, а К выступает в роли повышающего коэффициента.

Х/12 является соотношением месяцев нахождения машины во владении к 12 месяцам. Используется в формуле, если налог нужно рассчитать за неполный год эксплуатации ТС.

Повышающий коэффициент применяется только в отношении дорогих транспортных средств. К ним относятся авто стоимостью свыше 3 миллионов рублей. На сайте налоговой есть полный перечень авто, для которых актуально применять этот коэффициент.

Налоговый период для расчёта всегда одинаковый. Он составляет 1 год. Оплата должна осуществляться до 1 декабря каждого последующего года. Здесь не используется принцип авансовых платежей. Платить нужно по факту завершения 1 года эксплуатации. То есть до 1 декабря 2019 года требовалось заплатить за 2018 год.

Понятие налоговой базы

Чтобы правильно рассчитать обязательный транспортный налог, нужно взять за основу налоговую базу.

При этом для разных средств передвижения применяется различное выражение этой базы. А именно:

  • в случае с водным транспортом это значение валовой вместимости;
  • для воздушных машин это сумма тяг используемого реактивного двигателя;
  • для автомашин используется мощность (лошадиные силы).

В ПТС прописываются показатели мощности. Иногда речь идёт о мощности, выраженной в кВт. Для перевода в лошадиные силы достаточно умножить это значение на специальный коэффициент. Он представляет собой 1,35962. Если у авто по паспорту 170 кВт, тогда при умножении на этот коэффициент получается мощность в 231,14 лошадок. Округление осуществляется до сотых.

Определённые вопросы вызывают машины, на которых с завода установлены гибридные силовые агрегаты. Здесь ничего сложного нет. Необходимо сложить мощность ДВС и электромоторов, и получится итоговый размер налогового платежа.

Особенности расчёта ТН

С помощью примеров для расчёта транспортных налогов будет легче разобраться в этом вопросе.

Учтите, что в каждом регионе действуют свои налоговые ставки. Они не могут отличаться друг от друга более чем в 10 раз, но итоговая разница получается довольно существенно.

Придерживаясь определённого порядка для расчётов транспортных налогов, вы без проблем сможете самостоятельно узнать предполагаемые размеры платежей за то или иное автотранспортное средство.

Чтобы всё было нагляднее, следует отдельно рассмотреть ситуации с владением до года и больше года.

Особенности расчёта транспортного налога

Владение в течение целого года

Для начала стоит привести несколько примеров подсчёта налога на машины, которыми владели в течение всего года.

В этом случае не применяется отношение месяцев. Если это не дорогостоящая машина, тогда расчёт обязательного транспортного налога на эксплуатируемый автомобиль не учитывает коэффициент повышения. Кто рассчитает ТН хотя бы раз, у того в последующем проблем уже не возникнет.

За основу будут взяты несколько регионов.

  • Toyota RAV4 с двигателем мощностью 170 лошадиных сил. В Санкт-Петербурге ставка составит на такую машину 50 рублей, в то время как в Москве 45 рублей, а в Северной Осетии и вовсе 20 рублей. Умножим 170 на региональную ставку, получается, что в Осетии придётся заплатить 3400 рублей, в то время как в Москве и Санкт-Петербурге за аналогичную машину нужно отдать в казну 7650 и 8500 рублей соответственно.
  • Lada Samara с мотором на 77 лошадиных сил. В той же Осетии ставка всего 7 рублей, в Москве 12, а в Санкт-Петербурге аж 24 рублей. Получается 539, 924 и 1848 рублей соответственно.

В этом случае всё предельно просто. Повышающий коэффициент не применяется, как и не учитываются определённые месяцы эксплуатации.

Владение неполный год

Теперь рассмотрим расчёт обязательного налога на эксплуатируемое транспортное средство, которое находится в пользовании до года. Актуально, если вы купили машину, к примеру, в мае, а в декабре нужно заплатить в ФНС. Платить за полный год в таком случае не требуется.

Здесь дополнительно следует учитывать отношение количества месяцев владения к 12.

  • Lada Granta. На ней установлен двигатель мощностью 118 лошадиных сил. Ставка в Осетии, Питере и Москве составляет 15, 25 и 35 рублей соответственно. Владеют машиной 8 месяцев. Это требуется провести такой расчёт: 118х25х(8/12). В итоге получается, что в Северной Осетии придётся отдать 1186 рублей, в Питере 2767 рублей, а в Москве 1976 рублей.
  • Renault Logan с двигателем на 113 лошадей и сроком владения 11 месяцев. Ставки по рассматриваемым регионам аналогичные. Но здесь уже идёт отношение 11/12. Потому в такой ситуации за 11 месяцев владения авто потребуется отдать 1559, 2599 и 3638 рублей для Северной Осетии, Москвы и Санкт-Петербурга соответственно.

Налоговый калькулятор на сайте ФНС

Требуется учитывать, что оплата за владение менее половины месяца не осуществляется. Это правило ввели с 2016 года.

Существуют утверждённые ставки для расчёта по лошадиным силам, которые действуют отдельно для каждого региона. Специальная официальная таблица существенно упростит самостоятельную процедуру расчёта обязательного для автомобилистов транспортного налога. Таблица ставок по регионам на 2019 год.

Дорогостоящие автомобили

Отдельного рассмотрения заслуживает расчёт уплачиваемого транспортного налога для владельцев дорогостоящих машин. Здесь на формирование итоговой стоимости дополнительно влияет повышающий коэффициент.

И если ставки по регионам отличаются, то коэффициенты повышения для всех одинаковы, и они зафиксированы в Налоговом Кодексе.

Формируются коэффициенты в зависимости от возраста автотранспорта. К дорогостоящим авто относят машины стоимостью свыше 3 миллионов рублей. Есть несколько основных коэффициентов:

  • 1,1. Применяется в отношении дорогих машин, произведённых не более трёх лет назад и при стоимости от 3 до 5 миллионов рублей.
  • Такой коэффициент применив в отношении машин возрастом до 5 лет с момента производства, но стоимостью в диапазоне от 5 до 10 миллионов.
  • Самая высокая ставка. Применяется для элитных машин возрастом до 10 лет при стоимости от 10 до 15 миллионов. Аналогичный коэффициент применяется для авто возрастом до 20 лет, при условии, что их оценочная стоимость составляет 15 миллионов рублей и более.

Проведя расчёт по стандартной формуле и получив определённое значение, умножив мощность на ставку по региону, эту сумму дополнительно умножают на повышающий коэффициент.

Владение дорогим автомобилем

Сроки оплаты

Автомобилисты, лишь недавно ставшие полноправными владельцами, закономерно задаются вопросами о том, когда им предстоит платить этот налог. Некоторые буквально сразу после покупки начинают переживать, что квитанции нет.

По закону платить требуется на следующий год после приобретения автотранспорта. Из налоговой ему отправляют квитанцию, по которой он обязан провести платёж. Письма приходят обычно не позднее, чем за 1 месяц для установленного срока. Для всех плательщиков налога этот период одинаковый. Речь идёт про 1 декабря.

Предположим, что вы в декабре 2019 года приобрели себе машину. Тогда квитанцию стоит ждать не позднее 1 ноября следующего 2020 года. Если покупка состоялась в первой половине декабря, тогда платить придётся за полные 12 месяцев.

Физическим лицам сдавать налоговые отчёты не требуется. Для юридических лиц такая обязанность существует. Отчёты необходимо сдавать до 1 февраля следующего за отчётным периодом года. То есть за 2019 год им предстоит отчитаться до 1 февраля 2020 года.

Возможные льготы

ТН является местным налогом, из-за чего льготы и ставки регулируются местной властью. В зависимости от конкретного региона, категории льготных граждан могут отличаться. Но существуют и так называемые федеральные льготы, актуальные для всей страны.

К федеральным льготам можно отнести владельцев большегрузов, вес которых превышает 12 тонн. Они должны быть зарегистрированы в особом реестре и платить за причиняемый вред дорожному покрытию. Если эти платежи соизмеримы с ТН, за последний они платить не должны.

Дополнительно в разных регионах могут выдавать льготы для:

  • участников войны;
  • ветеранов, принимавших участие в боевых действиях;
  • кавалеров Ордена славы;
  • героев России;
  • героев СССР;
  • чернобыльцев;
  • владельцев ТС с мощностью мотора до 70 лошадиных сил и пр.

Все представленные льготы актуальны для жителей Москвы, к примеру. Также на льготы могут рассчитывать ветераны труда, пенсионеры, инвалиды и не только.

Чтобы получить льготу, требуется подать соответствующее заявление и документально подтвердить право на освобождение от налога.

Штрафы

Наиболее лояльным наказанием за то, что человек не платит ТН, является начисление дополнительной пени. Происходит это с момента завершения срока обязательного платежа. Рассчитывается по формуле 1/300 доли от ставки рефинансирования и повышается пеня ежедневно.

Если долг стал больше, тогда заказным письмом отправляется требование оплатить задолженность. Если игнорировать уведомление, гражданина могут вызвать в суд, взыскать деньги в принудительном порядке, воспользовавшись услугами приставов.

Инспектор ГИБДД выписывает штраф

Налог за проданную машину

Бывает так, что авто продали достаточно давно, как вдруг приходит квитанция из налоговой на имя старого собственника.

Это говорит о наличии неактуальных данных в налоговой службе. Ошибка могла быть допущена ещё на этапе загрузки новой информации из ГИБДД при переоформлении ТС на нового владельца.

Здесь потребуется обратиться в ФНС, заявить о наличии ошибки и приложить документы, подтверждающие правомерность ваших слов. Обычно достаточно копии ДКП или ПТС. Дополнительно на сайте работает электронный бланк обратной связи и возможность подать заявление, чтобы уточнить информацию, через личный кабинет на сайте.

Иногда квитанция может не приходить по тем или иным причинам. Если вы уверены, что платить нужно, зайдите на тот же сайт. Здесь есть новый сервис, где в режиме онлайн можно проверить наличие налоговых долгов. Отыскав налог за авто, просто распечатайте его и оплатите.

Комментарии
  • ВКонтакте
  • на сайте
  • Добавить комментарий

Соц. сети