Всё о покупке и продаже автомобилей
Всё о покупке и продаже автомобилей
Рубрики

Как подаётся и заполняется налоговая декларация при продаже автомобиля

Продавая автомобиль, многие продавцы всё равно остаются в минусе в сравнении с тем, сколько денег было потрачено в своё время при покупке этого транспортного средства.

Налоговая декларация при продаже автомобиля

Но есть и другая ситуация, когда продажа авто влечёт за собой получение прибыли. В этом случае часть полученного дохода граждане обязаны отдать государству в качестве налога. Он называется подоходным налогом, либо просто НДФЛ.

При этом у автомобилистов остаётся достаточно много вопросов касательно декларации при продаже своего автомобиля. Они не могут понять, нужно ли им оформлять такой документ, сколько платить и когда это следует сделать.

Куда проще дела обстоят с транспортным налогом. Но, в отличие от него, НДФЛ приходится считать самостоятельно, а также заполнять соответствующую декларацию.

Что нужно знать об НДФЛ

Для начала к вопросу о том, нужно ли будет подавать налоговую декларацию именно при покупке автомобиля. Нет, НДФЛ в этом случае оформлять не требуется.

Другой вопрос, нужно ли заполнять аналогичную декларацию, но уже при продаже собственного автомобиля. На самом же деле ответ может быть разный. Всё зависит от конкретной ситуации. Гражданам декларировать свой доход от проведённой реализации авто требуется в 2 случаях.

Важно! НДФЛ рассчитывается и оплачивается, если продажная стоимость автотранспорта составляет свыше предусмотренных 250 тысяч рублей, а ТС находится во владении менее 3 лет. Но декларация подаётся не во всех случаях.

Согласно Налоговому Кодексу (1 статья, пп. 2), декларацию обязуются подавать граждане, выступающие в роли продавца автотранспортного средства. При этом размер оплачиваемого налога составляет 13% от полученной прибыли.

Когда подаётся декларация

Граждане часто не до конца понимают, когда им нужно обращаться в территориальную налоговую при продаже своей машины, где и подаётся соответствующая декларация.

Важно! Подавать соответствующие бумаги в налоговую при продаже ТС нужно в обязательном порядке. Даже если ТС находится во владении более 36 месяцев.

Просто сама декларация будет нулевой. Никаких оплат и дополнительных сведений не требуется. Не подав своевременно даже нулевую декларацию, ФНС может вынести решение о наложении штрафа. Его сумма составит 1000 рублей.

Подача документа на авто

Но когда гражданин владеет машиной менее 3 лет, либо продаёт несколько ТС в течение 12 месяцев, к примеру, тогда подавать документы в налоговую нужно обязательно.

Согласно действующему законодательству, налог оплачивается до 15 июля года, следующего за годом осуществлённой продажи. Если автотранспорт был реализован в 2020 году, тогда крайний срок оплаты НДФЛ и подачи бумаг будет 15 июля 2021 года.

Оплата осуществляется в соответствии с таким алгоритмом действий:

  • составляется декларация;
  • направляется документ (3-НДФЛ) в налоговую;
  • формируется квитанция;
  • проводится оплата удобным способом.
Внимание! Декларация подаётся до 30 апреля того календарного года, который следует за годом осуществлённой продажи авто. То есть при реализации ТС в 2020 году, подать документы следует до 30 апреля 2020 года.

Бывалые автомобилисты рекомендуют начать заниматься бумагами уже с начала года, поскольку из-за очередей можно банально не успеть в срок.

Заполнение документа

В настоящее время есть несколько вариантов, как можно подать обязательную декларацию при продаже своего автомобиля, получив при этом прибыль.

Бумаги отправляются по месту регистрации. Сделать это можно:

  • посетив отделение налоговой службы;
  • отправив туда своего представителя;
  • с помощью заказного письма;
  • онлайн.
Важно! Если оплата налога на ТС, которым человек владел менее 3 лет, не предусмотрена, всё равно подавать декларацию необходимо.

Вне зависимости от выбранного способа подачи, во всех случаях потребуется копии или сканы оригинальных документов. А именно паспорта гражданина и ДКП. Последний будет выступать как подтверждение стоимости машины при покупке и продаже.

Подача онлайн

В случае онлайн режима, заполнение налоговой декларации по факту продажи автомобиля будет достаточно простым. Предусмотрено удобное меню и шаблон, в котором постепенно заполняются все необходимые поля.

Заполнять декларацию онлайн можно через официальный веб-сайт налоговой, либо же через Госуслуги.

Внимание! Проблема онлайн заполнения в том, что для использования сервисов сначала всё равно придётся посетить налоговую, где будет оформлен доступ к личному кабинету.

Подсказки на сайте позволяют без особых трудностей оформить онлайн декларацию. Дополнительно потребуется приложить файлы с отсканированными документами, после чего отправить в отделение по месту регистрации.

Заполнение вручную

Если машина находится во владении менее 3 лет (36 месяцев), вне зависимости от полученной прибыли от продажи или её отсутствия, декларация заполняется и подаётся в обязательном порядке.

Для оформления бумаг вручную потребуется бланк. Его можно скачать непосредственно на сайте налоговой, либо же взять в ближайшем отделении службы.

Декларация для ручного заполнения состоит из 5 листов:

  • титульного;
  • 1 раздела;
  • 2 раздела;
  • приложения 1;
  • приложения 6.

Каждый пункт требует отдельного рассмотрения.

Титульный лист

Заполнять титульный лист довольно просто, если быть внимательным.

Тут последовательность такая:

  1. В верхней части указывается номер ИНН гражданина.
  2. Далее идёт номер корректировки. Если это первая декларация, пишется 0. Если документ заполняется повторно, но уже с исправлением допущенных ранее ошибок, тогда 1.
  3. Затем указывается код налогового периода. Поскольку речь идёт о годовом отчёте, тогда пишется цифра 34.
  4. В графе с налоговым периодом указывается тот год, когда было продано автотранспортное средство.
  5. Код гражданства. Это код страны, в которой зарегистрирован сам налогоплательщик. Для РФ это 643.
  6. Категория плательщика налога. Для физлиц это единый код 760.
  7. Сведения. Здесь нужно указать имя, место рождения и дату.
  8. Сведения о документе. Тут вписывается номер, серия паспорта, кто и где его выдал. Если используется паспорт гражданина РФ, его год будет 21.
  9. Статус. Пишите 1, если вы резидент РФ.
  10. Адрес проживания. 1, если имеется прописка на территории РФ. Адрес полностью переписывается согласно паспортным данным.
  11. Код региона. Для Москвы это 77.
  12. Телефонный номер.
  13. Количество страниц. Тут всё просто, их будет 5. Здесь же нужно указать количество приложенных дополнительных бумаг.
  14. При самостоятельном заполнении в нижнем левом блоке о достоверности и полноте сведений можно просто поставить цифру 1.

На этом заполнение обязательного титульного листа завершено.

Налоговый кодекс России

Для граждан предусмотрено правило на применение налоговых вычетов. Это разница между стоимостью покупки и продажи, либо 250 тысяч рублей. Это актуально, когда сохранились документы о покупке авто с указанием затраченной суммы. Тут требуется ДКП, если машина покупалась с рук, либо справка-счёт при покупке в автосалоне.

Раздел 2

При заполнении 2 раздела придерживайтесь нескольких основных правил и последовательности:

  1. В шапке нужно указать ИНН, также прописать номер страницы. Это будет 005.
  2. Следом идёт фамилия с инициалами. Полностью прописывать ФИО необязательно.
  3. Обратите внимание на строки под номерами 010 и 030. В них нужно указать сумму дохода, полученную от реализации автотранспорта. Её же ранее прописывали с 070 строке первого приложения.
  4. Строка 040 предназначена для указания применяемого налогового вычета. Это цена покупки автомобиля, который теперь продан уже вами.
  5. Строку 060 отвели для налоговой базы по НДФЛ. Это разница между значениями в строке 030 и 040. Если машина продана за ту же сумму, что и была куплена, ставится 0. Если авто продали за меньшую стоимость, чем в своё время купили, тут тоже будет ноль. Но когда продажа оказывается прибыльнее покупки, здесь прописывается соответствующая сумма.
  6. В строках под номерами 070 и 150 нужно прописать сумму налога. Рассчитать его просто. Нужно данные из строки 060, если они не нулевые, умножить на 13%.
Важно! При отсутствии документов, где прописана стоимость ТС, можно воспользоваться стандартным имущественным вычетом. Он составляет 250 тысяч рублей.

В этом случае сохранять ДКП или справку-счёт очень полезно.

Раздел 1

Он служит для расчёта суммы налога.

Здесь принцип заполнения следующий:

  1. В шапке указываются снова ИНН и номер страницы. Это будет 003.
  2. Далее фамилия с инициалами.
  3. Следом идёт строка 010 раздел 1. Если налог платить нужно, согласно расчётам, здесь пишется 1. А если сумма нулевая, тогда вписывается цифра 3. Всё дальнейшее заполнение ведётся в случае, когда определена сумма налога.
  4. Строка 020. Прописываются коды классификации доходов бюджетов.
  5. Строка 030. Код согласно ОКТМО по месту жительства. Это то отделение, куда будет направлена оплата налога.
  6. Строка 040. Непосредственно сама сумма налога.
  7. Строка 050. Тут прописывается цифра 0.
  8. Если сумма налога не была определена, то есть платить ничего не нужно от продажи авто, тогда в пунктах 040 и 050 просто указываются нули.
  9. Строка 070. Служит для расчёта стоимости налога. Используется формула, согласно которой налоговую базу умножают на 13%. Результат прописывается в этом пункте.
  10. Все остальные поля заполняются цифрой 0.

Заполнение документа от руки

Ещё нужно не забывать о приложениях.

Приложение 1

Тут последовательность заполнения такая:

  • сверху ИНН и номер листа;
  • далее фамилия с инициалами;
  • в строке 010 указывается ставка по налогу 13%, это актуально для резидентов РФ, если нет, тогда 30%;
  • строка 020 служит для записи налогового кода, поскольку продаётся автомобиль, тогда нужно указать код 03;
  • в строках с 030 по 060 вписываются данные о покупателе;
  • в 070 строке следует написать сумму от продажи ТС;
  • 080 строку заполнять не нужно.

Приложение 6

Тоже немаловажное приложение, требующее заполнения.

Здесь алгоритм следующий:

  • сверху указывается ИНН и номер листа;
  • далее фамилия, инициалы;
  • если используется вычет на основе документов о покупке авто, нужно внести данные в подпункт 3.2, это строка 080;
  • если используется имущественный вычет (250 тысяч рублей), тогда следует заполнить строку 070, подпункт 3.1;
  • в 160 строке, пункт 10, прописывается общая сумма используемых налоговых вычетов.

На этом заполнение декларации можно считать законченным. Остаётся всё ещё раз внимательно проверить и поставить на каждом листе подпись.

Внимание! На титульном листе ставить подпись не нужно.

Важные правила

Есть несколько моментов, которые нужно обязательно помнить при заполнении документа:

  • всегда используются исключительно печатные заглавные буквы;
  • если бумаги заполняются от руки, используются ручки только чёрного или синего цвета;
  • ошибки и помарки недопустимы;
  • на одну ячейку предусмотрен только один символ;
  • каждая страница документа должна быть напечатана на отдельном листе.

Правила кажутся простыми, но именно о них часто забывают граждане. Это ведёт к тому, что декларации не принимают, возвращают для исправления и пр.

Требуемые документы

Одной только декларации недостаточно для ФНС. Ещё налоговая служба требует, чтобы при продаже автомобиля предъявляемая декларация была дополнена следующими документами:

  • справкой о доходах физлица согласно форме 2-НДФЛ за минувший год, которую выдают по месту работы;
  • договором купли-продажи, либо иными бумагами, которые могут подтвердить стоимость авто;
  • ДКП, по которому в своё время приобретался автомобиль, это нужно для документального подтверждения затрат на него;
  • ИНН;
  • паспортом.

Бывает так, что в отдельных ситуациях предусматривается необходимость предъявить дополнительные документы. Об этом представитель ФНС обязан уведомить граждан.

Нарушение сроков

Случается так, что гражданин забыл или не подал вовремя декларацию по продаже своей машины.

Если вы сами не подадите документы, служба сделает это вместо вас. Проблема лишь в том, что налоговые вычеты они вряд ли будут использовать. А потому платить придётся по максимальным тарифам.

Дополнительно при нарушении срока подачи обязательной декларации могут применяться разного рода санкции. Они возможны при задержке, либо же в случае отказа от оформления документов. В этой ситуации представители налоговой могут наложить штраф, насчитать пеню за просроченный период, а также затребовать принудительное взыскание долга.

Как видите, задержка, а также отказ от подачи декларации ведут к одинаково неприятным последствиям. Придётся заплатить большой налог плюс дополнительно оплачивать штрафы.

Отдельного внимания заслуживает вопрос пропуска регламентированного срока подачи.

Бывает так, что гражданин банально забывает либо не успевает подать документы. Это распространённая практика. Большие очереди, командировки и прочие факторы могут на это повлиять.

При нарушении сроков подачи на нарушителей накладывается штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. При этом штраф не может быть выше 30% от размера налога, но и не может быть при этом меньше минимальной суммы в 1 тысячу рублей.

Важно! Не предоставив в ФНС даже нулевую декларацию в указанный период, гражданин рискует получить законный штраф в размере 1000 рублей.

Так что забывать о декларировании не стоит.

Судебное решение вопроса

Когда налогоплательщик накапливает задолженность в сумме более 3000 рублей, налоговая в течение 6 месяцев после просрочки имеет право обратиться в суд. В таком случае уже суд будет требовать выплатить необходимую сумму.

Приказ суда передаётся приставам, которые уже в принудительном порядке могут без каких-либо проблем взыскать требуемую сумму. Для этого они обычно списывают деньги за счёта, удерживают часть заработной платы. В некоторых случаях даже изымают имущество, реализуют его и за счёт вырученных средств погашают долг.

Как вы понимаете, при продаже имущества будет использована минимальная стоимость имущества. Это говорит о том, что дорогие вещи, бытовую технику или даже транспортное средство могут продать за бесценок. Главное здесь – выручить ту сумму, которую гражданин должен государству.

Всё это говорит о том, что доводить дело до суда настоятельно не рекомендуется.

Способы уменьшения штрафа

Случается и так, что за неподанную декларацию при продаже своего автомобиля налоговой начисляется очень большой штраф. И налогоплательщик закономерно с ним не согласен. Он готов уплатить справедливый штраф за неподачу документов, но не такой, какой насчитали в ведомстве.

Уменьшить размер штрафа можно. Для это потребуется написать заявление и передать его в отделение налоговой. Установленного образца для такого заявления не предусмотрено.

В заявлении главное – указать следующие сведения:

  • имя и должность руководителя отделения налоговой;
  • полные сведения о заявителе;
  • все данные о документе, в котором прописан штраф за неподачу декларации;
  • описание проверки налоговых обязательств и её результаты;
  • смягчающие обстоятельства;
  • прошение о смягчении наказания;
  • перечень бумаг, подтверждающих справедливость смягчающих обстоятельств;
  • дата и подпись.
Важно! Подать заявление нужно в течение 10 дней с момента получения требований от налоговой службы. В ФНС обязуются рассмотреть документ в течение 10 или 30 дней.

Если дополнительно проверять сведения в заявлении не нужно, на рассмотрение уйдёт до 10 дней. Если требуется проверять, тогда 30 дней.

Судебное решение вопроса

Отдельно о смягчающих обстоятельствах, которые могут сыграть на руку налогоплательщику, считающему штраф несправедливым и чрезмерно завышенным.

Суд может смягчить наказание, если:

  • нарушение совершено впервые по незнанию или халатности;
  • оно не повлекло за собой никаких серьёзных последствий для бюджета;
  • нарушитель занимается социально значимой деятельностью;
  • срок просрочки небольшой;
  • гражданин является представителем малого бизнеса;
  • у нарушителя сложное финансовое положение.

Чем больше обстоятельств для смягчения наказания будет указано в заявлении, тем выше вероятность значительно уменьшить штраф. А может и вовсе его отменить.

Подавать декларацию нужно. Теперь понятно, когда это делается, как и в каких ситуациях. Главное – не пропустить сроки подачи, чтобы не столкнуться с дополнительными проблемами.

Комментарии
  • ВКонтакте
  • на сайте
  • Добавить комментарий

Соц. сети
Adblock
detector