Всё о покупке и продаже автомобилей
Всё о покупке и продаже автомобилей
Рубрики
ГлавнаяПравовые вопросыОсобенности подачи налоговой декларации в случае продажи автомобиля

Особенности подачи налоговой декларации в случае продажи автомобиля

Платить налоги не любит никто. Но большинство людей их исправно выплачивает, дабы избежать нежелательных санкций и наказаний. Многие воспринимают это как свою гражданскую обязанность, демонстрируя тем самым честность и открытость. Но в случае с продажей транспортного средства не все понимают, нужно ли подавать декларацию и зачем это делать вообще. Исходя из налогового кодекса РФ, подавать декларации при продаже автомобилей граждане обязаны. Но здесь есть свои нюансы и тонкости, которые следует предварительно внимательно изучить. Это позволит сделать всё правильно и грамотно. Учтите, что оплачивать налоги продавец ТС должен только в случае соблюдения одного важного условия.

Налоговая декларация при продаже транспортного средства

Алгоритм заполнения налоговой декларации при продаже транспортного средства.

Общие сведения

Для начала нужно обратить внимание на действующий Налоговый кодекс. Он говорит гражданам о необходимости декларировать доходы и заполнять соответствующие формы в случае продажи транспортного средства. Это указано в пп. 2 п. 1 статьи 228. Потому на вопрос о том, нужно ли заполнять декларацию при продаже автомобиля, ответ положительный. Это должен делать тот человек, который в сделке выступает в роли продавца. Он выплачивает НДФЛ, размер которого соответствует 13% от полученного дохода. Налоговой декларацией называют официальные заявления со стороны налогоплательщика, где он за отчётный период указывает полученные доходы, налоговые скидки и льготы. Декларация подаётся в специальной форме в органы налогового ведомства. Если вы думаете о том, нужно ли вам подавать декларацию, если недавно продали машину, то делать это надо.

Когда подаётся

Вне зависимости от того, владеет человек машиной больше или меньше 36 месяцев (полных 3 года), он обязан подавать декларацию в налоговую инспекцию. Не путайте с оплатой НДФЛ. В случае подачи налоговой декларации (НД) при продаже машины, возраст которой составляет больше 3 полных лет, выплачивать НДФЛ не нужно, как и предоставлять бумаги. Но тут важно избежать нежелательных штрафов. Для этого подаётся так называемая нулевая декларация не позднее 30 апреля. Если вы этого не сделаете, законом предусматривается штраф. Его размер составляет 1000 рублей.

Подача налоговой декларации

В других случаях подавать документ в отделение налоговой службы нужно обязательно. К ним относят:

  • ситуации, когда автовладелец продаёт транспортное средство, являющееся его собственностью меньше 3 лет;
  • если человек в течение календарного года (12 месяцев) продаёт несколько автомобилей.

В таких случаях гражданин не должен просрочить или не подать НД. В противном случае это квалифицируют как незаконное действие, предусматривающее соответствующее наказание.

Рекомендации по заполнению

Чтобы у Федеральной налоговой службы не возникало к вам вопросом, следует перед ними отчитаться. То есть подать декларацию. Это актуально как при продаже автомобиля, так и в случае реализации катера, мотоцикла, разных самоходных машин, которыми вы владеете меньше 3 полных лет. Из документов вам потребуется:

  • 3-НДФЛ (специальная форма декларации);
  • ДКП (договор купли-продажи вашего ТС).

Заполнение налоговой декларации – дело не очень сложное. Но тут есть свои тонкости, которых вам следует придерживаться после продажи автомобиля и для исключения возможных ошибок.

Налог с продажи автомобиля

Действуйте по заданному алгоритму, либо просто попросите помощи у специалистов на месте. Они предоставят вам образцы и другие способы помощи.

  1. Важнейшее условие оплаты налога. Сначала проверьте, должны ли вы что-то платить государству. Налоги требуется платить в том случае, когда прибыль превосходит расходы. Если вы при продаже машины выручили за неё больше, чем потратили при покупке, тогда отчисления делать придётся.
  2. Возьмите бланк в отделении налоговой службы, либо скачайте через сайт и распечатайте. ФНС разработала специальную программу для граждан, с которой нужно немного разобраться. Но если всё получится, вы легко без посторонней помощи сумеете заполнить все поля и принести уже готовый бланк в налоговую службу. Также возле некоторых отделений работают киоски, где за оплату вам помогут с заполнением.
  3. Продавец указывает свои данные и информацию по продаже ТС, что предусмотрено на листах А и Е, в разделах 1 и 6, а также на титульном листе.
  4. На листе А ищите строку 030, где нужно написать полное имя лица, кто покупает у вас транспортное средство. Строки 050 – 070 заполняются нулями, если выручка от продажи не превысила затраты на покупку. Если же машина у вас менее 3 лет и прибыль вы получили, тогда в строку 050 вписываете разницу. В 060 указывается размер налогового сбора. В этом случае в строке 070 ставят нули.
  5. Следующим идёт лист Е. Здесь предусмотрены графы 130 – 160 и 190. Здесь указывается сумма за продажу транспортного средства, если она не выше стоимости покупки. Если вы получили прибыль, тогда в строках 130 и 150 указывается цена продажи, а в 140, 160 и 190 вписываете стоимость покупки.
  6. Далее идёт раздел 1. В графу 010 и 030 записывается сумма, которую продавец получил при реализации ТС. Строка 040 заполняется и указывается цена машины при покупке, если были получена прибыль в рамках совершаемой сделки. Тогда в строке 050 нужно внести данные о прибыли, если она есть. Либо вписать нули при отсутствии прибыли. Если выгоду вы не получили, тогда графы с 060 по 120 заполняются нулями. Либо же вписывается размер выгоды, а в строках 070 и 110 ставятся нули.
  7. Раздел 6. Если продавец должен выплатить НДФЛ, тогда в строке 060 указывается цифра 1. Если нет, тогда цифра 3. Строка 020 нужна для указания кода бюджетной классификации. В 030 вписывают код ОКАТО, а в 040 вносится размер налога, выплачиваемый продавцом.
  8. На титульном листе следует обязательно указать полное имя, актуальный номер телефона, адрес своего проживания, а также необходимые паспортные данные.

При подаче нулевых деклараций при продаже транспортного средства на каждой странице не забывайте указывать свой ИНН и фамилию с инициалами. Снизу указывается дата и ставится ваша подпись. Когда вы подаёте в налоговую документы, не забывайте, что у вас могут потребовать предъявить оригиналы. Потому всегда берите их с собой.

После заполнения формы обратите внимание на вопрос сроков подачи. НД подают в ФНС на следующий год после того, как была совершена сделка. Если вы продали машину в 2018 году, тогда декларацию следует подать не ранее 2019 года. В России действуют ограничения отчётного периода. Потому все декларации подаются не позднее 30 апреля каждого года.

Но специалисты и опытные люди советуют подготовить сам документ непосредственно после совершения сделки о продаже транспортного средства. Это позволит на основе свежих данных указать всю информацию. Документ будет готов, а при наступлении отчётного периода вы просто направите его в отделение налоговой службы.

Перечень требуемых документов

Поскольку декларация при продаже автомобиля требует внесения разной информации, налоговая или ФНС предусмотрела обязательный перечень документов. Нельзя декларацию подать как самостоятельную бумагу. Она всегда входит в целый пакет документов. Он состоит из:

  • паспорта гражданина;
  • идентификационного номера продавца;
  • паспорта транспортного средства (ПТС);
  • ДКП;
  • расписки, где подтверждается факт получения средств от реализации ТС.

Если вы предъявите документы не в полном объёме, это вызовет некоторые трудности, оформление затянется. Это не нужно ни одной из сторон. Потому старайтесь сразу подготовить весь пакет. Вам всё равно придётся собирать недостающие бумаги, тратить на это время, нервы и даже деньги. Лучше всего всё предусмотреть заранее. Составьте себе список документов, соберите пакет и оставьте его ожидать необходимого времени для подачи НД. Дальше останется только предъявить бумаги в налоговую.

Подача документов для декларирования

Последствия нарушения установленных сроков подачи

Большую роль играет и тот факт, насколько вовремя вы подадите документы. Если человек не подал декларацию о продаже машины в установленные сроки, его ждут определённые санкции. Но нарушить срок подачи декларации при продаже своего автомобиля можно в разных ситуациях и при различных обстоятельствах. Потому штраф и наказание напрямую зависит от этого.

  1. Если вы с опозданием и нарушением сроков предъявили нулевую декларацию, наказание предусмотрено статьей 119 Налогового кодекса. Размер штрафа в такой ситуации составляет 1000 рублей.
  2. Если НД подаётся на машину, которой продавец владеет до 3 лет, и он получил прибыль от реализации, тогда предусматривается штраф в 5% от размера налога за каждый просроченный месяц. Но санкция не может превышать 30% от всей суммы.
  3. Если при аналогичной ситуации не была передана НД и не оплачен налоговый сбор, штраф будет составлять уже 20% от размера налога от прибыли.
  4. При своевременной подаче декларации, но в случае неуплаты НДФЛ потребуется заплатить пеню. Она составляет 1/300 от ставки по рефинансированию, которую устанавливает Центральный банк.

Такие ситуации в наше время не редкость. Причём достаточно часто налогоплательщикам удаётся немного уменьшить степень наказания за нарушение.

Штраф при сокрытии налога

Нюансы судебной практики

Иногда из-за просрочки по подаче налоговых деклараций разбирательства заканчиваются в суде. Тут есть своя судебная практика, предусматривающая ряд нюансов.

  1. Согласно статье 113 (пункт 1) действующего Налогового кодекса, срок давности по привлечению налогоплательщика к ответственности (в случае нарушения им статьи 122), начинает исчисляться на следующий день после завершения отчётного периода, в рамках которого было совершено нарушение.
  2. В случае рассмотрения дела относительно применения санкций, если будет выявлен факт наличия смягчающего обстоятельства, тогда статья 114 (пункт 3) предусматривает двукратное снижение ранее назначенного штрафа. То есть гражданину потребуется заплатить в 2 раза меньше, чем было указано изначально.

Зачастую судья учитывает факторы, способные играть роль смягчающего обстоятельства.

Способы уменьшения штрафов

Вообще доводить дело до того, чтобы вам зачисляли штраф за неподанную вовремя декларацию при продаже автомобиля, не стоит. Но если за неподачу вам назначили наказание, с которым вы не согласны, его можно попытаться снизить. Нужно действовать исключительно в правовом поле. Для этого составляется заявление и подаётся в отделение налоговой. Законом не предусмотрена универсальная форма заявления, потому её заполняют индивидуально.

Как уменьшить налоги

В заявлении обязательно указывают:

  • ФИО человека, который руководит налоговой;
  • все данные о том, кто составляет заявление (ФИО, идентификационный номер, телефон, адрес проживания);
  • сведения о документе, который постановил размер штрафа за НД;
  • описание проверки уполномоченными лицами и результатов;
  • смягчающие обстоятельства для конкретного случая;
  • прошение смягчить наказание;
  • приложения, которые подтвердят факт наличия смягчающих обстоятельств;
  • дату и подпись заявителя.

Такое заявление подаётся в течение 10 дней после того, как ФНС предъявили требования по уплате штрафа, с размером которого вы не согласны. Проверка обычно занимает до 10 дней. Но в некоторых случаях рассмотрение занимает до 30 дней.

Возможные смягчающие обстоятельства

Возможные смягчающие обстоятельства

Теперь переходим к главному. А именно к тому, какие обстоятельства можно считать смягчающими. В заявление нужно указывать только тот факт, который актуален для вашей ситуации. Обстоятельства будет считаться смягчающим, если:

  1. Это первое и неумышленное правонарушение, обусловленное тем, что гражданин впервые подаёт налоговую декларацию, не знает всех нюансов и тонкостей. Для суда это важный показатель, потому в большинстве случаев они его учитывают.
  2. Отсутствуют какие-либо негативные последствия. То есть государственный бюджет никак не пострадал от действий налогоплательщика.
  3. Период просрочки незначительный. Если по тем или иным причинам гражданин всего на несколько дней нарушил сроки, но в итоге подал документы, это также считается объективным смягчающим обстоятельством.
  4. Заявитель занимается деятельностью с высокой социальной значимостью. Под эту категорию попадают благотворители, волонтёры и пр.
  5. Гражданин, который требует смягчить наказание, выступает в качестве субъекта малого бизнеса.
  6. У нарушителя появились проблемы материального характера. Чтобы подтвердить этот факт, нужно представить соответствующие документы, а также пригласить свидетелей.

В некоторых ситуациях гражданин сталкивается одновременно с несколькими факторами, которые можно считать смягчающими. Тогда рекомендуется указывать сразу все, что позволит максимально повысить вероятность благоприятного исхода судебных разбирательств. Оплата налогов и подача деклараций являются обязанностью множества граждан. Есть разные причины, когда человек не может или банально не успевает подать бумаги в отделение налоговой службы. Но зачастую это происходит по вине самого гражданина, который до последнего оттягивает решение этого вопроса.

В подаче НД, если вы продаёте своё транспортное средство, нет ничего сложного. Нужно только правильно заполнить форму и собрать стандартный пакет сопроводительных документов. Это лучше сделать сразу, как только вы продали машину. Бумаги будут готовы, а потому при наступлении отчётного периода их останется просто занести в отделение налоговой службы. Никакой просрочки и штрафов, а потому и высокая вероятность избежать каких-либо судебных разбирательств.

Комментарии
  • ВКонтакте
  • facebook
  • на сайте
  • Добавить комментарий

Соц. сети
Adblock
detector