Всё о покупке и продаже автомобилей
Всё о покупке и продаже автомобилей
Рубрики
ГлавнаяРазноеКак самостоятельно рассчитать налог на роскошь и на какие автомобили он распространяется

Как самостоятельно рассчитать налог на роскошь и на какие автомобили он распространяется

Практически каждый автолюбитель мечтает о покупке дорогой машины, на которую все окружающие будут обращать внимание. Но такие авто требуют больших затрат не только при покупке, но и в плане эксплуатации, содержания, обслуживания и оплаты налогов. В России действует так называемый налог на роскошь для автомобилей. Но не все знают, что это такое, какой размер этой выплаты и как правильно рассчитать налог. Если вы хотите приобрести себе автомобиль, который подпадает под характеристики роскоши, тогда обязательно стоит разобраться в налоговых коэффициентах, особенностях определения стоимости своего транспортного средства и точного расчёта обязательного налога. Также полезно будет узнать, можно ли освободиться от подобных выплат, и какие при этом доступны варианты для автовладельцев.

Расчёт налога на роскошь и список автомобилей

Как определить необходимость уплаты налога на роскошь за автомобиль.

Что это такое

Официально речь идёт о повышенной ставке транспортного налога (ПСТН), хотя в народе он получил более популярное название. Потому многие называют повышенную ставку налогом на роскошь. Нововведение начало действовать в 2014 году. К настоящему времени изменились правила и перечень авто, которые попадают в список обязательных к уплате налога по повышенной ставке. Это обусловлено тем, что появляются новые модели и машины в целом дорожают. Налогом на роскошь или ПСТН называют специальный коэффициент, регламентированный в статье 362 части 2 НК РФ. За счёт этого коэффициента повышается размер обязательного налога на дорогие транспортные средства.

Вопрос одобрения введения такого налога в своё время вызвал огромные споры и разногласия. Но специалисты уверены, что такие нововведения пошли только на пользу. Люди со средним и малым достатком с этим полностью согласны, поскольку те, кто зарабатывает больше и ведёт более роскошную жизнь, должны платить в казну соответствующие деньги. Вопрос действительно спорный, но обсуждать его уже бессмысленно, поскольку ПСТН официально существует и налог нужно платить. У этой выплаты есть свои нюансы:

  • ставку увеличивают для состоятельных людей, которые приобретают себе дорогостоящие автомобили, а не обычные средства передвижения;
  • налог является региональным, то есть эти средства поступают не в общий, а только в местный бюджет;
  • поскольку отечественные машины в этот список не попадают, это позволяет частично решить вопрос импортозамещения, так как наши авто в содержании обходятся дешевле.

Объективно введение новой пошлины в 2014 году пошло на пользу. Но обеспеченные граждане всё равно выступают против таких новшеств, поскольку им приходится платить больше.

Что такое налог на роскошь

Размер пошлины

Закон о новой пошлине или налоге на роскошь предусматривает, что его должны платить все автовладельцы, транспортные средства которых стоят более 3 миллионов рублей. Когда осуществляется расчёт, требуется учитывать текущий коэффициент. Для разных машин он несколько отличается в зависимости от того, в каком году было выпущено транспортное средство и какова его текущего стоимость. Официальный сайт Минпромторга ежегодно публикует обновлённый список моделей авто, которые стоят более 3 миллионов рублей. Причём здесь речь идёт только о легковом транспорте. Если человек покупает себе грузовой транспорт или коммерческие машины, он не попадает под действие налога на роскошь.

Учитывая актуальные списки, которые появляются не позднее 1 марта каждый год, автовладелец должен рассчитывать размер пошлины и оплачивать её. Регулярно меняются коэффициенты, поскольку некоторые авто дорожают, а другие падают в цене из-за года выпуска. Чтобы определить, какой налог на роскошь потребуется заплатить за автомобили, следует разобраться в особенностях коэффициентов.

Налоговые коэффициенты

Есть два основных критерия, от которых напрямую зависит размер налоговой пошлины:

  • цена машины (в список входят транспортные средства стоимостью от 3 до 20 миллионов рублей);
  • год выпуска авто.

Размер пошлины

Эти критерии тесно связаны друг с другом и являются прямо пропорциональными ставке по налогу. Всего существует 6 категорий, для каждой из которых предусмотрен свой коэффициент.

  • Машины стоимостью от 3 до 5 миллионов возрастом до 1 года. Для них коэффициент составляет 1,5;
  • Если авто стоит 3-5 миллионов, а его возраст составляет до 2 лет, коэффициент составит 1,3;
  • Автомобили по цене от 3 до 5 миллионов возрастом до 3 лет попадают под коэффициент 1,1;
  • Машины до 5 лет с ценой от 5 до 10 миллионов рублей облагаются налогом с коэффициентом 2;
  • Если машина стоит 10-15 миллионов, но ей не более 10 лет с момента выпуска, коэффициент будет 3;
  • Коэффициент 3 актуален для машин по цене более 15 миллионов и возрастом до 20 лет.

Как видите, коэффициент тем выше, чем дороже сам автомобиль. Одновременно с этим значение для расчёта налога будет снижаться по мере старения транспортного средства.

Нюансы расчётов

Имея в распоряжении дорогостоящие автомобили, следует научиться делать расчёт налога на роскошь. Здесь нет ничего сложного, если знать основные нюансы и владеть определёнными сведениями о самом транспортном средстве. Перед тем как рассчитать налог на роскошь для своего автомобиля, учтите, что налоговики будут всё тщательно проверять. Попытки обмана здесь категорически не приветствуются, поскольку при обнаружении попытки мошенничества с налогами придётся платить ещё больше. Лучше всего на конкретном примере показать, как рассчитывается и правильно определяется налог на роскошь для автомашины. В качестве основы будет использовать немецкие автомобили марки BMW.

Формула расчета налога на роскошь

Для начала запомните основную формулу, которая выглядит следующим образом:

N=L*R*K

Здесь используются следующие значения:

  • L является показателем количества лошадиных сил;
  • R определяет региональную налоговую ставку;
  • K выступает в качестве повышающего коэффициента;
  • N будет конечной суммой к оплате в налоговую службу.

Предположим, что вы приобрели себе BMW 535, под капотом которой находится двигатель мощностью 313 лошадиных сил. При учёте всех особенностей авто региональная ставка для такой машины составит 48 тысяч рублей. При этом модель авто входит в пределы стоимости от 3 до 5 миллионов рублей. Следовательно, актуально использовать коэффициент 1,5. В результате платить за машину придётся 72 тысячи рублей. А вот тот же X5 с двигателем на 575 лошадиных сил от BMW стоит дороже в плане налогообложения, хотя автомобили попадают в одну и ту же категорию. Из-за мощности двигателя базовая ставка составит 88 тысяч, а при учёте повышающего коэффициент за роскошь придётся заплатить 132 тысячи рублей.

Класс автомобиля

Но есть важный нюанс. По мере увеличение возраста транспортного средства повышающий коэффициент будет снижаться. Рассмотрим этот вопрос на примере:

  • У автовладельца есть машина стоимостью почти 5 миллионов рублей, которую он только что купил;
  • В первый год действует обычная ставка, умноженная на коэффициент 1,5;
  • Через год коэффициент снижается уже до 1,3, поскольку машине уже 2 года;
  • Когда автомобилю исполнится 3 года, увеличится возраст и упадёт рыночная цена, за счёт чего коэффициент будет уже 1,1;
  • В последующие годы за такой автомобиль требуется платить по стандартной региональной ставке без повышающих коэффициентов.

Сделать расчёты самостоятельно не так сложно. Нужно только знать основную формулу и учитывать те требования, которая предъявляет закон.

Оценка автомобиля

Многие автовладельцы, понимая, что их машина достаточно дорогая, не могут точно понять, обязаны ли они платить налог или нет. То есть следует разобраться, как именно устанавливается принадлежность транспортного средства к той или иной категории. Вопрос действительно актуальный, но ответить на него не так сложно. Такие явления как инфляция, изменение курса валют, политические и экономические ситуации непосредственно влияют на стоимость транспортных средств в нашей стране. Вы сами наверняка видели, как цены на машины меняются буквально каждый год, а иногда и каждый месяц.

Оценка стоимости

Можно привести огромный список примеров, когда автомобили, приобретённые в прошлом году за определённую сумму, уже в этом стоили других денег. Здесь нужно отталкиваться от НК РФ, а точнее от статьи 362. В ней предусмотрено, что для расчёта транспортного налога учитывается не актуальная цена конкретной машины, а стоимость аналогичного авто с таким же возрастом и характеристиками. Приведём простой пример. Гражданин приобрёл машину в 2014 году за 2,5 миллиона рублей. К 2016 году стоимость этого авто увеличилась до 3,5 миллионов. Это значит, что теперь машина входит в группу ТС с увеличенным налогообложением, то есть с повышающим коэффициентом.

Но специалисты советуют поступать намного проще. Чтобы автовладельцы не путались и не искать цены на машины через разные сайты, проще всего обратиться к официальному Интернет-ресурсу Минпромторга. Каждый год на их ресурсе публикуется конкретный перечень машин (марка и модель), которые относятся к категории роскошных. Учтите, что ежегодно списки обновляются. И статистика ярко свидетельствует только об увеличении перечня налогооблагаемых по повышенной ставке транспортных средств. Это объясняется инфляцией, изменением ценовой политики и прочими внутренними и внешними факторами.

Если в 2014 году, когда только был введён налог на роскошь, список состоял из 100 наименований, то через год количество машин возросло до 425 единиц. К 2017 году таблицы включали в себя уже более 900 различных марок и моделей легковых машин. Существенные изменения произошли и к 2018 году, поскольку сейчас таблицы состоят в общей сложности из 1126 автомобилей разных производителей.

Оплата налога

Оплата пошлины на роскошь

Если ваше транспортное средство попадает в перечень роскошных автомобилей, вам придётся оплатить налог. Каждый регион предусматривает собственные сроки для оплаты транспортных пошлин, но зачастую крайняя дата 1 ноября. Именно до первого числа 11 месяца требуется осуществить свои налоговые платежи за прошлый год. Чтобы узнать, какая задолженность числится за гражданином, достаточно посетить официальные сайты судебных приставов, Государственных услуг или непосредственно самой Налоговой службы. Доверять информации с любых других источников, которые не носят статуса официальных, категорически нельзя. В случае транспортного налога средства зачисляются путём внесения авансового платежа не позднее последней даты, за которой следует отчётный период.

Теперь разберёмся с тем, как платится налог на роскошь для дорогостоящего автомобиля. Платить можно несколькими способами на выбор самого налогоплательщика. Чаще всего эта пошлина оплачивается:

  • через онлайн банкинги;
  • с помощью электронных денежных систем;
  • по почте;
  • путём оплаты через терминалы;
  • через кассы банковских учреждений и пр.

Настоятельно рекомендуется вовремя оплачивать все пошлины, включая налог на роскошь, поскольку после завершения срока налогоплательщику будут начисляться штрафные санкции. Они составляют 20% от имеющегося долга, а также ежедневная пеня. То есть суммарно за определённое время может накопиться внушительный дополнительный долг, помимо самих налоговых выплат.

Как оплатить налог на роскошь

Роскошные автомобили в 2018 году

Перечислить весь список автомобилей, которые попадают под налог на роскошь к 2018 году, практически невозможно. Но мы можем подсказать, какие машины в настоящее время попадают под налог на роскошь. Опираясь на таблицы, представленные официальным сайтом Минпромторга, здесь идёт разделение на 4 группы:

  • Автомобили стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей. В этой таблице присутствует более 350 марок и моделей с указанием модификации, типа и объёма двигателя, а также возрастных рамок для транспортного средства;
  • Во вторую таблицу входят машины, цена которых находится в пределах от 5 до 10 миллионов рублей. В настоящее время их более 230;
  • Третья таблица состоит из транспортных средств с ценником от 10 до 15 миллионов рублей. Тут к 2018 году предусмотрено 76 наименований авто, попадающих под увеличенный транспортный налог;
  • Последняя таблица состоит из автомобилей стоимостью более 15 миллионов рублей. В неё входит 40 наименований.

Чтобы узнать, входит ли именно ваша машина в актуальный список транспортного налогообложения с повышающим коэффициентом, вам достаточно знать марку, модель, модификацию и текущий возраст автомобиля. Дальше вы ищите соответствующую цене машины таблицу, и ищите в ней свой автомобиль. Наиболее часто в таблицах встречаются следующие авто:

  • Rolls Royce;
  • Audi;
  • Mercedes;
  • BMW;
  • Audi;
  • Porsche;
  • Ferrari;
  • Lamborghini;
  • Aston Martin;
  • Bugatti;
  • Bentley;
  • Land Rover;
  • Maseratti;
  • Lexus;
  • Volvo и пр.

Налог за Bugatti

Марки действительно дорогие. Но далеко не все представители указанных автопроизводителей, то есть модели, входят в актуальные таблицы. Потому не спешите переплачивать за свою машину. Сначала убедитесь, что вы действительно обязаны рассчитывать транспортный налог с применением повышающего коэффициента.

Актуальные изменения в 2018 году

В 2018 году в стране увеличились сборы и акцизы, а также заметно подорожало топливо на автозаправочных станциях, что обусловлено общемировыми тенденциями. Отсюда повысилась стоимость содержания, эксплуатации и обслуживания транспортных средств. Это определённым образом повлияло на налогообложение. Как и раньше, в 2018 году продолжает действовать транспортный налог, а также предусмотрен повышающих коэффициент для владельцев дорогих автомобилей. За корректностью выплат следят региональные власти, которые применяют по отношению к недобросовестным налогоплательщикам соответствующие санкции.

Многие облегчённо выдохнули, поскольку повышающие коэффициенты в 2018 году увеличивать не стали. Также остался прежним список граждан, которые попадают под действие обычного и повышенного транспортного налога. Вопреки активно распространяющимся слухам, ни о какой отмене транспортных налогообложений речи не идёт. Такое решение было бы странным, учитывая, что этот вид пошлин каждый год пополняет государственную казну на более чем 140 миллиардов рублей. Но претерпели некоторых изменений сроки оплаты пошлин для владельцев транспортных средств:

  • Юридические лица обязаны были выплатить пошлины на транспортные средства не позднее 1 февраля 2018 года. Дополнительно требовалось внести аванс за следующий отчётный период;
  • Для физических лиц оплата может производиться до 1 декабря. Напоминаем, что раньше крайним сроком было 1 октября.

Никаких изменений в схемах расчётов транспортных налогов с повышающим коэффициентом не произошло. При расчёте фиксированной транспортной пошлины принимаются во внимание 3 основных параметра:

  • мощность силовой установки, находящейся под капотом автомобиля;
  • год выпуска транспортного средства;
  • продолжительность эксплуатации с официальной даты выпуска (не путайте с датой покупки).

Стоит отметить, что каждый регион предусматривает собственные индивидуальные повышающие коэффициенты. Потому вам следует учитывать только те требования, которые предъявляют по отношению к транспортному налогу и повышающему коэффициенту местные власти.

Кто освобождается от налогов

Никто не хочет отдавать свои кровные и с большим трудом заработанные деньги государству только потому, что им удалось приобрести хороший автомобиль. Но есть законы и правила, которым нужно следовать. Есть разные варианты и способы, чтобы не уплачивать транспортный сбор с повышающим коэффициентом. Только здесь речь не идёт об обмане мошенничестве. Это сугубо законные методы.

Для начала не забывайте каждый год проверять факт вхождения своего дорогого транспортного средства в список тех, на которые распространяется увеличенный налог. Постепенно стоимость и ценность даже самых дорогих машин снижается. А потому купленные несколько лет назад авто падают в цене, из-за чего снижается налоговая ставка и уменьшается коэффициент. Как только авто выйдет за рамки официальных таблиц с перечнем марок и моделей машин, вы освобождаетесь от увеличенного сбора, а платите стандартный транспортный налог.

Освобождение от налога на роскошь

Также есть несколько категорий людей, на которых правила и законы о транспортном налоге не распространяются. Причём это не зависит от того, какова цена автомобиля, находящегося в его официально владении. От уплаты транспортных налогов освобождают:

  • граждан, которые являются многодетными родителями;
  • ветеранов ВОВ;
  • инвалидов;
  • граждан, принимавших участие в боевых действиях;
  • героев РФ и СССР.

Платить обязаны не все и не всегда. Многое зависит от конкретной ситуации, сложившейся вокруг транспортного средства. Уклониться или временно прекратить выплачивать налог на транспортное средство можно в нескольких ситуациях, предусмотренных законодательством. А именно:

  • Налог на машину не должен начисляться, если автомобиль в этот момент находится в базе розыска. В случае кражи транспортного средства гражданину следует обязательно сообщить об угоне в соответствующие правоохранительные органы. Пока автомобиль числится в розыске, платить за него налоги владелец не обязан;
  • Инвалиды и транспорт для их перевозки. На инвалидов транспортный налог не распространяется вовсе, как уже говорилось ранее. Но также оплачивать пошлины не должны те, кто владеет и эксплуатирует транспорт для перевозки людей с ограниченными возможностями. Чтобы избежать повышенного налогообложения, достаточно предоставить в налоговую службу доказательства применения автотранспорта именно в таких целях;
  • Чемпионат мира. Это достаточно новое решение, которое было принято после того, как объявили про проведение ЧМ по футболу в нашей стране. Новым законопроектом от транспортных налогов освободили все машины, которые принимают непосредственное участие в подготовке к этому спортивному мероприятию.

Имея роскошный автомобиль, придётся в большинстве случаев платить более высокие налоги. Но практика наглядно показывает, что для обеспеченных людей это не проблема. Они готовы платить по 100 тысяч вместо стандартных 20-30 тысяч рублей. Как будет меняться схема налогообложения на транспортные средства в дальнейшем, предсказать сложно. Но очевидно, что от идеи с повышающим коэффициентом никто отказываться не собирается. Вопрос лишь в том, будут ли повышаться ставки и насколько шире станет список автомобилей уже к 2019 году.

Распродажа новых автомобилей
Скидки на новые автомобили 2017 и 2018 года выпуска.
Кредит 9,9% и рассрочка 0%
www.riaavto.ru
Подробнее

Лучшие цены и условия на покупку новых авто

Кредит 9.9% / Рассрочка / Trade-in / 98% одобрений / Подарки в салоне
Мас Моторс

Комментарии
  • ВКонтакте
  • facebook
  • на сайте
  • Добавить комментарий

Соц. сети